會計師防制洗錢辦法
2024-11-10 08:37會計師防制洗錢辦法 條文 說明 第一條 本辦法依洗錢防制法 以下簡 稱本法 第七條第四項、第八條第三 項及第十條第三項規定訂定之。 本辦法訂定之法令依據。 第二條 本辦法所稱會計師，指依會計 師法第八條規定取得會計師執業資格 並執行會計師業務者。
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會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 英: 公發布日： ... 管證審字第1090366174號 令: 法規體系： 證券期貨局/其他: 立法理由： 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 總說明（109.12.24）.pdf; 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 條文對照表（109.12.24）.pdf;
法條. 法規名稱：. 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 EN. 第 1 條. 本辦法依據洗錢防制法（以下簡稱本法）第六條第三項、第七條第四項、第八條第三項、第十條第三項及資恐防制法第七條第五項規定訂定之。. 洗錢防制法 （民國 112 年 06 月 14 日 ） EN. 第 6 條 ...
會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 en: 法規類別： ... 如已配合行政院組織改造，公告變更管轄或停止辦理業務之法規條文，請詳見沿革. 第 13 條. 會計師對於客戶交易事項有下列疑似洗錢或資恐交易情形之一者，應依本法第十條第一項規定向法務部調查局（以下 ...
PDF 法規名稱：會計師防制洗錢辦法 發布日期：民國 年 月 日
法規名稱：會計師防制洗錢辦法 發布日期：民國 106 年 06 月 26 日 第 1 條 本辦法依洗錢防制法以下簡稱本法第七條第四項、第八條第三項及第 十條第三項規定訂定之。 第 2 條 本辦法所稱會計師，指依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行 會計師業務者。
會計師防制洗錢辦法（以下簡稱本辦法）自一百零六年六月二十六日訂定 發布，歷經一次修正。為依亞太防制洗錢組織(Asia-Pacific Group on M oney Laundering,APG)評鑑報告，強化會計師對客戶審查相關規定，爰修 正本辦法，本次共修正二條，修正要點臚列如下： 一、參酌防制洗錢金融行動工作組織（FATF ...
三 由負責人或指定專責人員負責協調監督防制洗錢及打 擊資恐之作業及控制程序之執行。 四 備置並定期更新風險評估報告。 五 稽核程序。 六 其他經中央目的事業主管機關指定之事項 六、 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第5條第3款指定之專責人
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第 4 條. 會計師及其所屬會計師事務所應辦理下列事項：. 一、經高階管理階層核定之政策、控制及程序，俾管理及降低已知洗錢及. 資恐風險，包括由國家或其本身所辨識之風險。. 二、監控相關控制程序之執行，必要時予以強化。. 三、採取強化措施以管理及 ...
DOC 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第七條、第八條之 一修正總說明
會計師防制洗錢辦法（以下簡稱本辦法）自一百零六年六月二十六 日訂定發布，歷經一次修正。為依亞太防制洗錢組織（Asia-Pacific Group on Money Laundering, APG）評鑑報告，強化會計師對客戶審查相關規 定，爰修正本辦法，本次共修正二條，修正要點臚列如下：
最新法令函釋- 修正「會計師防制洗錢辦法」，名稱並修正為「會計師防制洗錢及打擊資恐辦法」。(金管證審字第1070340722號)-金融監督 ...
修正「會計師防制洗錢辦法」，名稱並修正為「會計師防制洗錢及打擊資恐辦法」。(金管證審字第1070340722號) 選單. 跳到主要內容區塊 ...
第5條. 會計師及其所屬會計師事務所應依洗錢及資恐風險與業務規模建立洗錢防制之內部控制與稽核制度，其內容應包括下列事項：. 一、防制洗錢及打擊資恐之作業及控制程序。. 二、定期舉辦或參加防制洗錢之在職訓練。. 三、由負責人或指派專責人員負責 ...
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法規名稱. 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 (非現行法規) EN. 發佈日期. 民國107年11月9日. 沿革資訊. 中華民國107年11月9日金融監督管理委員會金管證審字第1070340722號令 修正發布名稱及全文17條，自發布日施行 (原名稱:會計師防制洗錢辦法) 所有條文. 編章節. 條號 ...
會計師防制洗錢辦法 配合資恐防制法增訂會計師 對指定制裁對象相關義務， 爰修正本辦法名稱。 修正條文 現行條文 說明 第一條 本辦法依據洗錢防 制法以下簡稱本法 第 六條第三項、第七條第四 項、第八條第三項、第十 條第三項及資恐防制法第 七條第五項 ...
防制洗錢及反資恐專區 ; 會計專業認證專區 ; 公司法部分條文修正專區; 職業道德規範公報釋疑; 會計師公益捐款芳名錄; IFAC Knowledge Value sharing ; 會計師表揚芳名錄; 紀律專區; 評價暨鑑識會計專區; 仲裁業務專區; 非執業會員專區; AQI專區; 維護會計師權益專區 ...
會計師防制洗錢注意事項—規範重點2 在職訓練： 會計師應參加在職訓練並向會計師公會全國聯合會報 備，相關事項由全聯會訂定。 查核程序： 金管會應每年派員抽查會計師及其事務所辦理防制洗 錢作業之內部管制事項，並得委由全聯會辦理。
第 7 條. 會計師確認客戶身分措施，應依下列規定辦理：. 一、不得接受客戶以匿名或使用假名進行交易，及建立或維持業務關係。. 二、於下列情形時，應確認客戶身分：. （一）與客戶建立業務關係時。. （二）進行臨時性交易，包括單筆及拆分為顯有關聯之多 ...
本文主要係就會計師納入洗錢防制法規範後,金管會就會計師業之監理措施及行政院洗錢防制辦公室發布之「指定之非金融事業或人員1執行防制洗錢及打擊資恐業務最佳指引」進行說明及介紹,以利外界瞭解政策制訂之背景及方式。. 1 指定之非金融事業或人員(DNFBP ...
會計師防制洗錢辦法 條文 說明 第一條 本辦法依洗錢防制法 以下簡 稱本法 第七條第四項、第八條第三 項及第十條第三項規定訂定之。 本辦法訂定之法令依據。 第二條 本辦法所稱會計師，指依會計 師法第八條規定取得會計師執業資格 並執行會計師業務者。
PDF 有關會計師納入洗錢防制規範問答集 - Deloitte US
答: (一) 會計師違反洗錢防制法及其授權訂定之辦法、注意事項規定之義務時,金管會將按事實情況分別依下列規定處罰: 1. 違反洗錢防制法第7 條第1 項、第8 條第1 項、第10條第1 項及會計師防制洗錢辦法規定者,處新臺幣5萬元以上100萬元以下罰鍰。. 2. 防制洗錢 ...
會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 歷史法規所有條文-全國法規資料庫
民國 107 年 11 月 09 日. 第 1 條. 本辦法依據洗錢防制法（以下簡稱本法）第六條第三項、第七條第四項、第八條第三項、第十條第三項及資恐防制法第七條第五項規定訂定之。. 第 2 條. 本辦法用詞定義如下：. 一、會計師：指依會計師法第八條規定取得會計師 ...
會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 EN. 第 2 條. 本辦法用詞定義如下：. 一、會計師：指依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行會計師業務，為客戶準備或進行本法第五條第三項第三款各目交易及第五款受指定交易型態者。. 二、會計師事務所：指前款 ...
律師勾結詐團案首傳朱一品 朱坦承部分洩密否認參與犯罪組織 - 社會 - 自由時報電子報
涉及律師鄭鴻威擔任詐騙集團軍師案的律師朱一品，其女友是桃園地檢署檢察官吳亞芝，且吳女一度被懷疑幫忙出謀策劃，後經桃檢調查認定吳雖未 ...
參、會計師防制洗錢辦法及注意事項簡介. 依「 洗錢防制法」 修正條文第5 條第3 項第3 款及第5 款之規定,會計師為客戶準備或進行特定交易時, 為指定之非金融人員, 依同法第7 條第4 項、 第8 條第3項及第10 條第3 項之規定, 應就會計師部分訂定有關確認客戶身分 ...